1. Dois-je souscrire une épargne à long terme ? Quand vaut-il mieux commencer ?

Votre pension légale sera nettement inférieure à votre dernier revenu. En moyenne, vous atteindrez 40 %. Vous avez donc tout intérêt à constituer une épargne au préalable afin de pouvoir conserver votre niveau de vie après votre départ à la retraite.

L'épargne à long terme est fiscalement encouragée par les pouvoirs publics. Vous pouvez déduire les primes de vos impôts, si bien que pour chaque investissement de 100 euros, vous payez environ 30 euros d'impôts en moins.

Dans la pratique, seules les personnes sans crédit habitation peuvent bénéficier de la plus grande déduction fiscale pour l'épargne à long terme.

Ceci en raison du fait que la corbeille fiscale pour la déduction pour épargne à long terme est la même que la corbeille pour l'habitation propre et unique, appelée le bonus habitation. Vous ne pouvez donc pas additionner les deux systèmes (le bonus habitation et l'épargne à long terme). Le fisc vous oblige à choisir.

Des personnes ayant un crédit d'habitation optent plutôt pour l'épargne-pension, qui entre également en ligne de compte pour une réduction fiscale et qui, elle, peut être combinée avec la corbeille fiscale relative au crédit habitation.

2. Quelle est la déduction maximale pour l'épargne à long terme ?

Le montant qui entre en ligne de compte pour une réduction d'impôts dans le cadre de l'épargne à long terme est indexé chaque année. Le montant maximal à déclarer dépend du montant de vos revenus professionnels nets imposables. Il y a également un maximum absolu de 2 350 euros (exercice d'imposition 2022, revenus 2021).

En échange, vous recevez une réduction d'impôts du fisc. L'avantage fiscal s'élève en effet à 30% de votre prime ; le tout, majoré des taxes communales.

3. Quand puis-je effectuer des versements ?

Vous pouvez faire des versements tous les jours de l'année.

4. Qu'entend-on par 'prélèvement anticipatif à l'âge de 60 ans' ?

A votre 60^e anniversaire, vous payez un impôt final unique de 10% sur le capital placé et les intérêts garantis. Ce prélèvement anticipatif est un impôt définitif. Ensuite, il n'y a donc plus aucune imposition supplémentaire.

5. Y a-t-il une différence fiscale entre l'épargne-pension et l'épargne à long terme ?

Pour l'épargne-pension vous pouvez déduire 30% ou 25% de votre revenu imposable, en fonction du montant d'épargne fiscale sur une base annuelle.

Pour l'épargne à long terme, vous pouvez déduire 30% de votre revenu imposable.

Pour l'épargne-pension, vous pouvez déduire au maximum 990 euros ou 1 270 euros, alors que pour l'épargne à long terme, le maximum est de 2 350 euros.

6. Puis-je prélever anticipativement le montant de mon épargne à long terme ? Quelles en sont les conséquences fiscales ?

Oui, vous pouvez prélever anticipativement le montant de votre épargne à long terme, et donc avant votre 60^e anniversaire ou avant votre départ à la retraite. Mais dans certaines situations, vous devez payer un impôt de 33% (+ taxes communales) au lieu de 10%.

Deux exemples dans lesquels vous ne devez pas payer ce 33% :

• lorsque votre contrat a débuté avant votre 55^e anniversaire et si vous prélevez le montant après votre 60^e anniversaire ;
• lorsque votre contrat a débuté après votre 55^e anniversaire et si vous prélevez le montant après le dixième anniversaire de votre premier versement.

Deux exemples dans lesquels vous devez payer ce 33% :

• lorsque votre contrat a débuté avant votre 55^e anniversaire et si vous prélevez le montant avant votre 60^e anniversaire, plus de cinq ans avant l'échéance finale contractuelle ;
• lorsque votre contrat a débuté après votre 55^e anniversaire et si vous prélevez le montant avant votre 60^e anniversaire.

Pour connaître les détails de votre situation spécifique, il convient de prendre contact avec votre courtier.

7. Sous quelle rubrique puis-je indiquer mon épargne à long terme sur ma déclaration ?

Monsieur peut déclarer sous la rubrique 1353 le montant épargné annuellement dans le cadre de l'épargne à long terme : au maximum 2 350 euros (année de revenus 2021).

Madame peut déclarer sous la rubrique 2353 le montant épargné dans le cadre de l'épargne à long terme, également 2 350 euros au maximum (année de revenus 2021).

Le cumul de différentes primes de différentes assurances vie (par exemple une assurance solde restant dû liée à un prêt hypothécaire) est autorisé pour cette rubrique, contrairement au cas de l'épargne-pension.

Les primes de contrats d'épargne à long terme contractés avant le 1^er janvier 1989 sont déclarées sous les rubriques 1354 (homme) et 2354 (femme).