IPT: Wat is het en wat moet u weten?

Laat uw vennootschap sparen voor uw pensioen

Wat is een IPT?

IPT staat voor Individuele Pensioentoezegging. Met een IPT spaart uw vennootschap voor uw pensioen. U kiest zelf de grootte van de premie en hoeveel risico u wilt nemen.

Het is een product dat zich bevindt in de tweede pensioenpijler . Vaak sluiten zaakvoerders van een vennootschap een IPT af voor zichzelf. Dat gebeurt vaak in combinatie met een (Sociaal) VAPZ . Maar een IPT wordt soms ook afgesloten voor een loontrekkende, bij wijze van flexibele groepsverzekering.

Waarom IPT om te sparen voor uw pensioen?

Dat u als zelfstandige maar beter zelf spaart voor uw pensioen, weet u al. Maar wat als u niet met persoonlijk geld zou hoeven sparen voor uw pensioen, maar rechtstreeks vanuit uw vennootschap een persoonlijk aanvullend pensioen kon opbouwen? Dat is het centrale idee van de IPT.

Als u met pensioen gaat, ontvangt u zelf rechtstreeks het eindkapitaal, niet uw vennootschap. Zo bent u zeker dat uw pensioenkapitaal écht op uw rekening terechtkomt. Ook wanneer uw vennootschap failliet gaat.

Bovendien heeft pensioen opbouwen via IPT belangrijke voordelen:

  • Uw vennootschap betaalt minder belastingen. Alle premies voor een individuele pensioentoezegging zijn immers, onder bepaalde voorwaarden, fiscaal aftrekbaar als beroepskost.
  • De pensioenpremies die uw vennootschap betaalt hebben geen invloed op uw personenbelasting.
  • Voordelige eindbelasting op pensioenleeftijd. Uw eindkapitaal wordt veel minder zwaar belast dan de belasting op uw bezoldigingen. Er is een Riziv- en solidariteitsbijdrage en daarnaast een eindbelasting van 10% (indien u actief blijft tot pensioenleeftijd) of 16,5%. De eventuele winstdeelname is vrijgesteld van deze eindbelasting.
  • U kunt uw IPT gebruiken voor uw vastgoedfinanciering. Tijdens de looptijd van het contract kunt u uw individuele pensioentoezegging al gebruiken om de aankoop of verbouwing van uw vastgoed te financieren. Hoe dat in zijn werk gaat, leest u op onze pagina rond vastgoedfinanciering.

Hoe werkt een IPT?

Uw vennootschap betaalt uw premies op uw tempo: maandelijks, driemaandelijks of jaarlijks.

Op pensioenleeftijd geniet u dan van een mooi kapitaal gevormd door de gestorte premies.

IPT is een levensverzekering Tak 21 en/of Tak 23. U kiest zelf hoeveel u stort in Tak 21 en hoeveel in Tak 23:

  • Tak 21 biedt een gewaarborgd rendement – u loopt met dat deel van uw kapitaal geen enkel risico. Jaarlijks kan Vivium, afhankelijk van haar resultaten, ook beslissen om een winstdeelname uit te keren.
  • U kunt kiezen om (een deel van) uw kapitaal te beleggen in een mix van Tak 23-fondsen voor potentieel hoger rendement.

Kies voor extra bescherming 

Met een IPT kunt u uzelf en uw gezin extra beschermen door voor aanvullende waarborgen toe te voegen. U hebt de keuze uit de volgende waarborgen:

  • een kapitaal voor uw nabestaanden wanneer u overlijdt
  • een ongevallenverzekering
  • premieteruggave bij arbeidsongeschiktheid
  • een rente bij arbeidsongeschiktheid

Nog vragen? Stel ze aan uw makelaar

Hoe wordt de 80%-regel berekend? Welke aanvullende waarborgen zijn voor u het meest interessant? Hoeveel belastingen betaalt u op pensioenleeftijd? Uw makelaar beantwoordt graag deze en andere vragen. Aarzel dus niet om hem te contacteren.

Onze expert licht toe

Kosten

Instapkosten: 3,5% 

Deze kosten worden aangerekend op elke gestorte premie.

Het vermelde percentage is het maximumpercentage, de werkelijk aangerekende kosten kunnen variëren van 0,5% tot 3,5%.

  • Op tak 21 - contracten afgesloten vanaf 03/04/2022

Lopende kosten 0,20%

Deze kosten worden ieder jaar aangerekend op het volledige bedrag van de opgebouwde reserves met en rentevoet hoger dan 0%

Lopende kosten: 0,10%

Deze kosten worden ieder jaar aangerekend op het volledige bedrag van de opgebouwde reserves met een rentevoet gelijk aan 0% 

  • Op tak 21 - Contracten afgesloten vóór 03/04/2022

Lopende kosten: 0,16%

Dit betreft een schatting, de werkelijk aangerekende kost is een forfaitair bedrag van 18,37 euro. (Dit bedrag werd geïndexeerd op basis van het gezondheidsindexcijfer van januari 2025; basisbedrag 12,50 EUR in 2010). Deze kosten worden ieder jaar aangerekend op het volledige bedrag van de opgebouwde reserves.

  • Op tak 23

Lopende kosten: 0,44% - 2,73%

De lopende kosten hangen af van het gekozen fonds, raadpleeg het informatiedocument aanvullend pensioen of het beheersreglement. Deze kosten gelden op jaarbasis en worden dagelijks verrekend in de netto inventariswaarde van de eenheden van dit beleggingsfonds.

Er zijn geen uitstapkosten verschuldigd bij de effectieve pensionering van de aangeslotene of bij uitbetaling op het moment dat de aangeslotene:

  • aan de voorwaarden voldoet om vervroegd met pensioen te gaan (zonder effectieve pensionering) of
  • de wettelijke pensioenleeftijd bereikt (zonder effectieve pensionering)

In geval van toegelaten afkoop vóór het einde van het contract door de aangeslotene, kan er een vergoeding worden afgehouden. De afkoopvergoeding bedraagt 5 % berekend op de afkoopwaarde. Deze vergoeding neemt de laatste 5 jaar telkens af met 1% per jaar. 

Overdrachtskosten wanneer de gestorte sommen tussen de verschillende gedeelten worden overgedragen:

  • Voor overdrachten tussen tak 23-fondsen of van het tak 23-gedeelte naar het tak 21-gedeelte: vergoeding van 0,5% op het overgedragen bedrag met een maximum van 75 EUR, geïndexeerd in functie van de gezondheidsindex der consumptieprijzen (basis 1988 = 100). Er geldt één gratis overdracht per kalenderjaar, zowel tussen de tak 23-fondsen onderling, als vanuit het tak 23-gedeelte. Overdrachten vanuit het cashfonds naar andere tak 23-fondsen zijn altijd gratis.
  • Overdracht van tak 21 naar tak 23: Er wordt een vergoeding van 5% van de overgedragen reserve aangerekend. Deze vergoeding neemt de laatste 5 jaar telkens af met 1% per jaar. Indien het contract aanvullende waarborgen bevat, dient er steeds minimum 10% van de totale reserve in het tak 21-gedeelte te blijven

Meer info over de kosten vindt u in het informatiedocument aanvullend pensioen. 

Belangrijkste risico’s

Faillissementsrisico

De activa van de interne verzekeringsfondsen die aan de levensverzekering zijn verbonden, maken deel uit van een afgescheiden beheer van het bijzonder vermogen, afzonderlijk beheerd binnen de activa van Vivium. Als Vivium failliet gaat, is dat vermogen prioritair voorbehouden om te voldoen aan de verbintenissen tegenover de verzekeringsnemers en/of begunstigden.

Liquiditeitsrisico

De vereffening van de eenheden van een intern verzekeringsfonds kan uitzonderlijk worden vertraagd of opgeschort.

Marktrisico

De waarde van een deelbewijs van een fonds hangt af van de evolutie van de waarde van de onderliggende activa, marktrentevoeten. De eenheidswaarde is nooit gewaarborgd, kan hoger of lager zijn dan op het ogenblik van de premiestorting en er is geen kapitaalbescherming.

Risico’s van het fondsbeheer

De tak 23-fondsen zijn blootgesteld aan verschillende risico’s die variëren in functie van de beleggingsdoelstelling en –politiek van deze fondsen en hun onderliggende fondsen. Om deze beleggingsdoelstelling te behalen, kunnen de beheerders van elk fonds beleggen in verschillende activaklassen en volgens verschillende stijlen. De verhoudingen waarin dit gebeurt, zijn variabel en afhankelijk van de marktomstandigheden en de beleggingspolitiek van het betrokken fonds. Aangezien het rendement niet gewaarborgd wordt, bestaat er steeds een risico dat de uitgevoerde beleggingen niet het verwachte resultaat opleveren, dit desondanks de expertise van specialisten.

Wettelijke vermeldingen

  • De looptijd van dit type contract is vermeld in de bijzondere voorwaarden.
  • Alle informatie over de diensten en producten op deze website is onderworpen aan de regels van het Belgisch recht.
  • Alvorens een verzekering af te sluiten , adviseren wij u het informatiedocument aanvullend pensioen en de algemene voorwaarden aandachtig te lezen. Uw makelaar bezorgt u graag een kopie van deze voorwaarden en u vindt ze ook terug op deze site.
  • Als klant bent u beschermd door de MiFID-gedragsregels.
  • Als u een klacht of opmerking hebt, kan u uw makelaar of de dienst Klachtenmanagement contacteren.
  • U kunt de Ombudsman van de Verzekeringen contacteren via www.ombudsman-insurance.be 
  • Voor advies op maat of een verzekeringsaanbod kan u terecht bij uw makelaar.

Klantenzone MyVivium

Hebt u een levensverzekering bij Vivium? Dan hebt u automatisch toegang tot onze klantenzone MyVivium. Daar vindt u op elk moment uw gespaarde vermogen en de samenstelling ervan, plus de belangrijkste documenten.

Ontdek het hier