L’EIP : de quoi s’agit-il et que faut-il savoir ?

Faites épargner votre société pour votre pension

Qu’est-ce qu’un EIP ?

Avec un EIP ou engagement individuel de pension votre société épargne pour votre pension. C’est vous qui choisissez le montant de la prime et le degré de risque que vous prenez.

Ce produit relève du deuxième pilier de pension . Souvent, les gérants de société concluent un EIP pour eux-mêmes et le combinent avec une PLCI (sociale). Mais un EIP est parfois aussi conclu en faveur d’un salarié, à titre d’assurance pension complémentaire flexible.

Pourquoi épargner pour votre pension avec un EIP ?

En tant qu’indépendant, vous savez que c’est à vous de faire le nécessaire pour votre pension. Et l’idéal serait de vous constituer une pension complémentaire directement via votre société plutôt que d’y aller de votre poche. C’est possible avec l’EIP.

À votre départ à la retraite, c’est vous qui recevrez directement le capital final, non votre société. Vous avez donc la certitude que votre capital pension arrivera sur votre compte, même si votre société est déclarée en faillite.

En outre, la constitution de pension via un EIP présente des avantages importants :

  • Votre société paie moins d’impôts. Sous certaines conditions, toutes les primes pour un engagement individuel de pension sont déductibles fiscalement comme charge professionnelle.
  • Les primes de pension payées par votre société n’ont aucune incidence sur votre impôt des personnes physiques.
  • L’imposition finale à l’âge de la pension est avantageuse. Votre capital final sera taxé beaucoup moins lourdement que vos rémunérations. Il sera assujetti aux cotisations INAMI et de solidarité, puis à un impôt final de 10% (si vous restez actif jusqu’à l’âge de la pension) ou de 16,5%. La participation bénéficiaire éventuelle est exonérée de cet impôt final.
  • Vous pouvez utiliser votre EIP pour financer votre bien immobilier. Pendant la durée du contrat, vous pouvez déjà utiliser votre engagement individuel de pension pour financer l’achat ou la rénovation de votre bien immobilier. Comment ? Vous pouvez lire tous les détails sur notre page relative au financement immobilier.

Quel est le principe d’un EIP ?

Vous épargnez chaque année un montant de votre choix, tout en respectant la règle des 80%. Vous payez vos primes à votre rythme : par fractions mensuelles, trimestrielles ou annuelles.

À l’âge de la pension, vous bénéficiez d’un beau capital constitué par les primes versées.

L’EIP est une assurance vie branche 21 et/ou branche 23. Vous choisissez vous-même le montant que vous versez en branche 21 et en branche 23 :

  • La branche 21  offre un rendement garanti – cette partie de votre capital ne court aucun risque.  Chaque année, selon ses résultats, Vivium peut également décider de verser une participation bénéficiaire.
  • Vous pouvez décider de placer (une partie de) votre capital dans divers fonds de la branche 23  pour obtenir un rendement potentiellement plus élevé.

C’est vous qui décidez des montants que vous versez en branche 21 (sécurité) et en branche 23 (plus de risque). Vous pouvez également modifier cette répartition au fil des années. Attention cependant : pour bénéficier des garanties complémentaires (voir ci-dessous), vous devez verser au moins 10% de votre prime en branche 21.

Optez pour une protection supplémentaire

Un EIP vous permet de vous protéger, vous et votre famille, en souscrivant des garanties complémentaires. Vous pouvez choisir parmi les garanties suivantes :

  • un capital pour vos proches si vous décédez
  • une assurance accidents
  • la restitution de prime en cas d’incapacité de travail
  • une rente en cas d’incapacité de travail

D’autres questions ? Adressez-vous à votre courtier !

Comment calcule-t-on la règle des 80% ? Quelles garanties complémentaires sont les plus intéressantes pour vous ? Combien d’impôts paierez-vous quand vous aurez atteint l’âge de la pension ? Votre courtier se fera un plaisir de répondre à toutes vos questions. N’hésitez pas à le contacter.

Notre expert vous explique

FRAIS

Coûts d'entrée: 3,5%

Ces coûts sont prélevés sur chaque prime versée.

Le pourcentage indiqué est le pourcentage maximum. Les coûts réellement appliqués peuvent varier de 0,5 % à 3,5 %.

  • Branche 21 - contrats conclus à partir du 03/04/2022

Coûts récurrents : 0,20%

Ces coûts sont appliqués chaque année sur le montant total des réserves constituées avec un taux d’intérêt supérieur à 0 %.

Coûts récurrents : 0,10%

Ces coûts sont appliqués chaque année sur le montant total des réserves constituées avec un taux d’intérêt égal à 0 %.

  • Branche 21 - contrats conclus avant 03/04/2022

Coûts récurrents : 0,16%

Il s’agit d’une estimation. Le coût réellement prélevé est un montant forfaitaire de 18,37 euros (ce montant a été indexé sur la base de l’indice santé de janvier 2025 ; le montant de base était de 12,50 EUR en 2010). Ces coûts sont appliqués chaque année sur le montant total des réserves.

  • Branche 23

Coûts récurrents : 0,44% - 2,73%

Les coûts récurrents dépendent du fonds choisi. Pour plus de détails, veuillez consulter le document d'information pension complémentaire du produit ou le règlement de gestion. Ces coûts sont calculés sur une base annuelle et imputés quotidiennement dans la valeur nette d’inventaire des unités de ce fonds d’investissement.

Aucun frais de sortie n’est dû si le capital pension est versé au moment de la mise à la retraite effective de l’assuré, ou au moment où l’assuré :

  • Remplit les conditions nécessaires au départ à la pension anticipée (sans départ effectif à la pension) OU
  • Atteint l’âge légal de la retraite (sans mise à la retraite effective)

En cas de rachat par l’assuré, dans les conditions autorisées avant la fin du contrat, une indemnité de rachat peut être retenue. Cette indemnité s’élève à 5% de la valeur de rachat. Cette indemnité diminue chaque année de 1% au cours des 5 dernières années du contrat.

Des coûts de transfert peuvent être prélevés lorsque les sommes versées sont transferées entre les differents supports suivants :

  • Transferts entre les fonds de la branche 23 ou du volet branche 23 vers le volet branche 21 : indemnité de 5% prélevés sur la réserve transférée avec un maximum de 75 EUR, indexé en fonction de l’indice de santé des prix à la consommation ( base 1988=100). Un
    transfert par année civile est gratuit, entre les fonds de la branche 23 ainsi que lors d'un transfert de la branche 23 vers la branche 21.
    Les transferts du fond cash vers d'autres fonds de la branche 23 sont toujours gratuits.

  • Transferts de la branche 21 vers la branche 23: : indemnité de 5% prélevés sur la réserve transférée. Cette indemnité diminue de 1% par an les 5 dernières années du contrat. Si le contrat comprend des garanties complémentaires, un minimum de 20% de la réserve totale doit, à tout moment, resté investi dans le volet de la branche 21 du contrat. 

Vous trouverez plus d'informations sur les frais dans le 'document d'information pension complémentaire'.

Principaux risques 

Risque de faillite

les actifs des caisses d’assurance internes liées à l’assurance-vie font l’objet d’une gestion distincte du patrimoine spécifique, géré séparément au sein des actifs de Vivium. En cas de faillite de Vivium, ce patrimoine est réservé prioritairement pour faire face aux engagements envers les preneurs d’assurance et/ou bénéficiaires.

Risque de liquidité

La liquidation des unités d’une caisse d’assurance interne peut exceptionnellement être retardée ou suspendue.

Risque de marché

La valeur d’une part d’un fonds dépend de l’évolution de la valeur des actifs sous-jacents, des taux d’intérêt du marché ... La valeur unitaire n’est jamais garantie, peut être supérieure ou inférieure à celle au moment du versement de la prime et il n’y a aucune protection du capital.

Les risques de la gestion du fonds

Les fonds branche 23 ainsi que leurs fonds sous-jacents sont aussi soumis aux risques qui sont liés à la stratégie d'investissement du gestionnaire de fonds et la composition du fonds. La composition est variable et dépend des conditions du marché. Le risque survient alors que la gestion, malgré l'expertise professionnelle du gestionnaire de fonds, ne fournisse pas toujours le résultat escompté.

Mentions légales

Vivium n’offre pas de garantie de rendement et de capital pour les fonds de la branche 23. Leur objectif est de réaliser une plus-value, mais la valeur d’un fonds peut fluctuer dans le temps. Le risque financier qui y est lié est supporté par le preneur d’assurance. Vivium ne peut offrir aucune garantie concernant le remboursement du capital épargné. Le règlement de gestion est disponible auprès de Vivium.

  • La durée de ce type de contrat est indiquée dans les conditions particulières.
  • Toutes les informations concernant les services et les produits sur ce site Internet sont soumises aux règles du droit belge.
  • Avant toute conclusion de contrat, nous vous conseillons de prendre connaissance du  document d'information pension complémentaire et les conditions générales de cette assurance. Votre courtier se fera un plaisir de vous remettre une copie de ces conditions et vous les retrouverez également sur ce site Web.
  • En tant que client, vous êtes protégé par les règles de conduite MiFID.
  • Si vous souhaitez introduire une réclamation ou communiquer une remarque, contactez votre courtier ou le service Gestion des plaintes.
  • Les coordonnées de l’Ombudsman des assurances sont : www.ombudsman-insurance.be 
  • Pour des conseils sur mesure ou une proposition d’assurance, contactez votre courtier.

Espace client MyVivium

Si vous avez une assurance vie auprès de Vivium, vous avez alors un accès automatique à notre zone client MyVivium. Vous y trouverez à tout moment le total et la composition des montants épargnés, ainsi que vos documents essentiels.

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